演示账套

老师，一般纳税人上个月勾选进项的留底税额申请了留底抵欠，这个月什么增值税的时候留底抵欠的那个金额会在主表的哪几个栏次出现

2025-06-06 12:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-06 12:46

你好，主表里面进项转出

快账用户8367 追问 2025-06-06 12:51

老师，不应该是体现在附表二的第21栏吗？怎么会进项税额转出呢？

齐红老师解答 2025-06-06 12:53

你不是问主表在哪个吗？附表二留底抵欠里面也是进项转出不是吗因为你之前留底现在抵扣的欠款就不允许再抵扣了，所以需要进项转出呀

快账用户8367 追问 2025-06-06 12:55

老师，那主表里面把留底抵欠的金额填写到进项税额转出，附表二第21栏上期留底抵欠那一栏也填写主表进项税额转出这个数据吗？

齐红老师解答 2025-06-06 12:58

附表2，你应该是填写不了。你试一下。一般是税务局给填写，然后主表它自动取数。

快账用户8367 追问 2025-06-06 13:12

老师，就是填写不了所以要去大厅申报，我要填写纸质版的，所以我现在要把上期留抵抵欠的金额在主表里面填写到进项税额转出那一栏，附表二里面填写到21栏是吗？

齐红老师解答 2025-06-06 13:19

对的是的，是这么做的。

你好，主表里面进项转出

2025-06-06

你好，可以这么操作的呢。不过这个情况，最好联系一下税管员

2022-02-26

同学，你好应该是抵扣增值税

2023-03-14

借：营业外支出-滞纳金贷：应交税费-未交增值税

2024-12-11

同学，你好
直接申请留底抵欠

2025-12-03

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