您好，老师，我是建筑公司，这个月把预交增值税，抵扣完还有一部分没法抵扣要交ne，这个2025.03怎么做分录呢，我做借，转出未交增值税，贷：未交增值税那不是未交增值税那里又有余额了

您好，月末按常规结转增值税 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 转入 应交税费-未交增值税 。 将 应交税费-预交增值税 余额转入 应交税费-未交增值税 。最终 未交增值税 贷方余额为需缴纳的剩余增值税，缴纳时借：应交税费-未交增值税 ，贷：银行存款 。

谢谢老师

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老师，再问一个问题，每次预交了附加税，就做的借，应交税费，城市维护，教育费，地方教育费，贷。银行存款。这还我没法抵扣的部分有附加税，我计提了附加税，下来还有余额，这个余额和我这次实际交的数字有差异呢，这个怎么做呢，

您好，这个余额还要交么，不交就红冲了，是计提多了么

主要我这个余额也不对啊，有的多点，有的少点，都是每次抵扣的预交费附加税，下来还有的多点有的少点的，这咋整，我要交的附加税的金额是 70.87，30.37，20.25，你看那个余额都差一点呢，沙原因呢

 您好，先按  最终应缴增值税  重新准确计提附加税；再用  预交附加税  的借方余额，逐笔冲减计提的贷方数； 差额就是实际需缴的附加税，缴纳后余额就平了。如果还是对不上，重点核对  预交附加税对应的增值税是否已全部抵扣  附加税计提基数（应缴增值税）是否正确  ，把这两个核心点捋清楚，余额问题就能解决

老师，我这次全部抵扣完了预交增值税，抵扣完需要缴纳的增值税的金额和附加税的金额正确无误，

逐笔冲减。是怎么做分录，预交增值税5月全部抵扣完了，就说明附加税也得抵扣完，不能有余额对吗老师

 您好，按需缴增值税额，依税率算城建税、教育费附加、地方教育费附加，做分录借  税金及附加 ，贷对应  应交税费  。 2.用预交附加税的借方余额，冲减计提的贷方数，差额（计提 - 预交）做银行存款缴纳，分录借计提的  应交税费 ，贷预交的  应交税费  和  银行存款  。操作后附加税余额应清零，有尾差调  税金及附加

怎么调税金及附加呢，不会，老师

 您好，城建税调整（冲减多计 0.01）借：税金及附加 -0.01   贷：应交税费 - 应交城建税 -0.01 教育费附加调整（补提少计 5.09）借：税金及附加 5.09  贷：应交税费 - 教育费附加 5.09 地方教育附加调整（补提少计 3.39）借：税金及附加 3.39  贷：应交税费 - 地方教育附加 3.39 缴纳附加税借：应交税费 - 应交城建税 70.87  应交税费 - 教育费附加 30.37  应交税费 - 地方教育附加 20.25   贷：银行存款 121.49

逐笔冲减。是怎么做分录，预交增值税5月全部抵扣完了，就说明附加税也得抵扣完，不能有余额对吗老师，麻烦给我回答下这个问题，非常感谢老师