你好 公司小微企业开工时购买了沙子水泥材料等款含税开票20万 怎么做凭证呢
分两种情况： 取得普票或小规模纳税人取得专票： 借：原材料 20 万 贷：银行存款 / 应付账款 20 万 一般纳税人取得专票（按 13% 税率拆分）： 借：原材料 17.7 万（约）、应交税费 —— 应交增值税（进项税额）2.3 万（约） 贷：银行存款 / 应付账款 20 万
-
Q
老师好 我们是小规模纳税人 提供建筑安装服务 10月我们买材料 对公转账10万左右 发票当时没收到 我先按付款回单做账了 准备发票到了放进凭证就行 结果对方一直拖着没开票 现在说要下个月开 那这样就跨年了 我这边该怎么处理呢？ 是等发票到了放进今年凭证？还是今年的账需要重新怎么做？
-
Q
装饰工程公司，本月开了发票一百万，也收到了一百万工程款，再开始施工，分录怎么写呢？第一次接触工程类的，谢谢老师。 购买材料，借原材料 贷银行存款 领用材料，借工程施工合同成本，贷原材料 发生费用时，借工程施工期间费用，贷银行存款 1.那收到款怎么做分录呢？这个月要结转成本吗？怎么结转？ 2，因为还没有竣工，申报企业所得税时，发生的收入和费用要申报吗？还是等竣工才申报的？
-
Q
老师，您好，现在有一个实务需要咨询！具体业务：公司是建筑施工企业，3月份新增一项业务，买卖水泥，我公司向水泥厂买进水泥，然后，销售给合作的施工单位，不是主营业务，我公司不存在库存，水泥发货由水泥厂直接运单施工单位。2021年4-5月31日，购进水泥，价款600万元，已收到发票450万元并付款（不含税金额）。水泥已全部移交给施工单位，有移交清单，现在只收到施工单位226万元，票已开。增值税税率13％，账务都在6月份处理，现在账务处理：1、购进水泥，收到发票并付款，借：其他业务成本 450万 借：应交税金/应交增值税_进项税 58.5万 贷：银行存款 508.5万。2、水泥销售给施工单位，收到226万，借：银行存款 226万 贷：其他业务收入 200万 贷：应交税金/应交增值税_销项 26万 ，现在出现，1成本与收入不匹配，2、未来开票部分，购进的也没有入账，销售出去的也没有入账，请问：针对此业务怎么做账？凭证如何出？
-
Q
老师，我是代账公司的，一个建材加工销售的公司，一般纳税人，今年8月开办，新公司，主要是商砼和水稳，有直接进货直接销售的，也有自己加工，进料石子，水泥，石粉等，加工的我有分配材料和人工费到库存商品入库，没讲有加工费，他们12月突然开了四五十万加工费发票来，这些加工费发票怎么处理好呢，还是专票，怎么做账呢
-
Q
老师，我们挂靠别人做一个环保工程项目：428万中标价，挂靠公司要求至少开92%的成本票，我第一次做建筑行业的会计：1.材料款要提供70%包括了管子，水泥砂石，水泥砂石这些是不是很少能取得专票？2.人工费要提供30%：人工费让劳务公司弄，那劳务费发票是不是也基本没有专票？3.那我这个增值税进项这块怎么筹划呢
热门问答 更多>
-
老师，公司的固定资产，开了一张报废汽车的销售普票怎么做账
-
老师好，我想问一下，我们公司是合伙企业，二季度在申报个人经营所得税时，每个月投资者减除费用5000带不出来，问过后，他在其他地方发工资已经享受了，所以不能重复享受，如果我们这边想享受这个政策有办法吗，是他那边下个月不扣5000，我们才可以享受吗？
-
企业会计准则要求经济补偿金都是管理费用-辞退福利出吗
-
老师，公司开报废汽车普票怎么做账
-
老师，人工成本我应该怎么核算，以下方式可以吗？生产日报表体现出订单数和完成数，具体人数和正班工时和加班工时，所以我按工时算的，还是按工资表一条的生产线员工工资总额去算？请老师指教，我是制造业 A订单数量是5000，投入数2476，产出出2460，不良品16个，正班工时是190个小时，加班工时是93个小时，我是拿基本工资小时9.72元*190个小时=1846.8元，平时加班工资14.57元*93=1355.01元，人工成本是=3201.81元吗（不包含全勤奖和年资奖和绩效和社保）
-
老师，个体户去年七月份申报的个税和增值税不一致，怎么更正？
-
公司有其他应收款，但都是没有发票，账务上怎么处理
-
公司付了几笔交通费报销款，其中一笔因卡号填错网银自动退回了，我把这几笔加总做一笔账里可以吗，摘要写支付交通费报销，付出去1000，退回200，直接借管理费用800 贷银行存款800
-
有没有规定时间呢。比如从注册公司到税务报道的时间有没有规定呢
-
老师，房产税按季度申报，是不是每次都是房产原值除以4，再乘以70％×1.2％
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我们是小微企业取得普票
小微的1%缴纳
那就做第一个分录哦 借原材料 贷银行存款
+:原材料198019.8 应交增值税 1980.2 -:银行存款 200000
税金也入原材料吗
不对 这个是一般纳税人的分录哦 你是小规模 不是吗
结转成本时怎么做凭证呢 金额多少呢
对 小规模的怎么做凭证最后结转成本呢入呢
小微企业是不是材料和税都算成本里呢 是不是购买时税金不用单独列出来
小规模你们是生产企业吗
工程施工 购买的材料
借工程施工-直接材料 贷原材料
借:原材料20 贷:银行存款 20 结转时借:营业成本20 贷:原材料20 这样可以吗
同学你好 这个也可以哦