老师好，比如6月工资10万，单位承担社保5000，个人承担社保2000，计提社保缴纳社保，计提工资支付工资，该怎么做分录呢？

你好，1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

2025-07-07

借管理费用工资93923+9889.77 贷应付职工薪酬工资93923+9889.77 借管理费用社保23934.72，贷应付职工薪酬社保23934.72 借应付职工薪酬工资93923+9889.77 贷银行存款93923，其他应付款，个人负担的社保9889.77 借应付职工薪酬，社保23934.72，其他应付款，个人负担的社保9889.77，贷，银行存款

2025-09-06

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资5400 借，应付职工薪酬工资5400。贷银行存款5000，其他应收款，个人负担的社保400代借管理费用社保待应付职工薪酬，社保800，借应付职工薪酬社保800，其他应收款个人负担的社保400 贷银行存款1200。

2024-04-13

考勤： 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 10 贷：应付职工薪酬-工资10 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金0.8 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）0.8 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资10 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）0.4 银行存款9.6 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）0.8 其他应付款—社保，公积金（个人部分）0.4 贷：银行存款1.2

2025-08-21

你好，计提工资时，借管理费用--工资1000，贷应付职工薪酬－－工资1000

2021-07-02