就是6月结账以后在去报税，但是交了增值税和附加税，要在本月做账吗？需要反结账吗？

已经缴纳了，做账时先计提在缴纳哈? 可以给我说一下分录吗

公司是一般纳税人吗

小规模纳税人

借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
借：税金及附加 贷：银行存款

直接付款啊？不需要计提吗

不用计提了，直接缴税

6月我没有计提哦

没有计提，才这样做分录

那一般是在申报增值税，如果需缴纳就在当月计提，在结账，然后报财报和企业所得税。缴纳分录在下月做账 这个流程吗？