账面价值比计税大的资产，它多出来的部分，为什么是应纳所得税负债？
资产账面价值＞计税基础时，未来可税前扣除的金额少于会计上的收回金额，导致未来应纳税所得额增加，需多交所得税
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Q
老师请问：这道题合并报表。调整资产负债账面价值调到公允价。有所得税还得做递延所得税负债。意思就是税法不认公允价值，税法认原来的账面价值。产生资产账面价值大于计税基础，应纳税暂时性差异。
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Q
负债的账面价值大于计税依据，产生可抵扣暂时性差异（递延所得税资产），负债的账面价值小于计税依据，产生应纳税暂时性差异（递延所得税负债）。 1、两句话对吗？ 2、负债的账面价值怎么算？ 3、负债还要纳税？
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Q
请问老师，资产，账面价值＞计税基础，产生应纳税所得额差异，产生递延所得税负债，这是为什么？账面比计税多了，不是应该调减所得税费用吗？
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Q
诉讼的预计负债200万，会计账面价值200，没发生是计税基础是0，资产小抵大纳，产生的应该是应纳税差异，确认为递延所得税负债吧？质量保证费的账面价值也大于可计税基础，也是应纳税差异，确认为递延所得税负债吧？
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Q
资产的账面价值大于计税基础为什么就形成递延所得税负债了
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粤公网安备 44030002003870号
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可税前扣除的金额少于会计上的收回金额是什么意思？
你好，就是有一部分不让税前扣除。
你说的是账面比计税大的那部分不得税前扣除吗
你好，是的，你可以这样子理解。
还是不太理解，你说的这个怎么做账？通过计提递延所得税负债和所得税费用吗
借：递延所得税负债 贷：所得税费用 —— 递延所得税费用