老师 六月份的唯一一笔收入 大头一百万是五月份申报无票收入，五十万才是六月份的销售数据 是在一张票上 这个要怎么操作呀

您好，发票直接开 150 蓝字发票，备注 含 5 月无票补开 100 ，不用开红字发票。 税务申报增值税：开票收入填 150 ，未开票收入填 - 100 ，合计体现 6 月收入 50 。 企业所得税：营业收入按 6 月实际 50 申报（100 归 5 月）。 借：应收账款等 150 （价税合计） 贷：主营业务收入 -6 月 50 贷：主营业务收入 -5 月补开 100 贷：应交税费 - 销项税额（150 对应税额）

但是五月的无票收入 在五月份也记账了

对对，我们可以把无票提前到1月，然后5月就是不计提，是不是可以减少2季度了

没理解，现在的情况是五月做了无票收入，记账了 也申报了收入，然后在六月份又开票了 ，现在要做的是六月份的账目处理

对不起，我跑题了，咱只说分录的事（我却说报税了），把5月未开票的收入分录红冲了，再按发票做分录，这个不麻烦呀

就是五月份的无票收入直接红冲，然后六月根据新发票入账？然后五月份无票收入的成本也是暂估的 都是直接红冲 再按照六月份收到的采购发票入账？