老师，之前老会计交接给我4月的账没有结转损益，现在我将期初中涉及损益的余额都删除，再试算平衡，将差额计入到5月本年利润科目中，但是软件自动结转的时候又多做了一遍，又没法删除，怎么办？

老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。

老师，这个问题我还没问完的，麻烦您接着回答一下。您看下我上面说的这个的问题。上面那个老师说，选择其中一个科目来冲。因为这家公司2020年-2022年的通行费发票都是按照普通发票那种来入账的，也没有在认证平台里面去勾选认证。如果我在这次勾选认证1月份的时候，将2020年-2022年未勾选认证的通行费发票全部勾选认证了。那我的账也得在1月份作调整。但是，毕竟损益类科目都是年末结转至本年利润了的，是无余额的，老师说是以前入的什么的科目，现在就冲哪个科目，但是我勾选下来，有3000多的税额需要冲减。现在才1月份，管理费用/销售费用-车辆使用费这个科目在去年年底都结转平了，没有发生额给我用来冲减啊

老师，之前老会计交接给我4月的账没有结转损益，现在我将期初中涉及损益的余额都删除，再试算平衡，将差额计入到5月本年利润科目中，但是软件自动结转的时候又多做了一遍，又没法删除，怎么办？

我们是小微企业，没有“以前年度损益调整”科目，在2024年9月，发现2023年度及之前年度的研发支出转入了主营业务成本（实际应转入管理费用-研究费用），于是在2024年9月补结转主营业务成本至管理费用-研究费用，使得主营业务成本为负（因为2023年末已结平，2024年初主营业务成本为0），管理费用-研究费用金额变多。但是在2025年7月，我在检查账务时发现2024年9月补结转分录有很多做重复了，于是我反结账2025年9月分录，将重复的几笔删除了，但是对所缴纳的企业所得税金额没有影响，因为改之前和改之后利润都是负的。请问有影响吗？目前在申报科技型中小企业，但是由于管理费用-研究费用高于成本费用而无法进行，该如何调整？