老师，2025年5月28日我们付了款项5万元，但是没有收到票，前面会计做的是借：应付账款50000贷：银行存款 50000，现在2025年6月4号收到50000的票了，我应该怎么做账。这个票是临床课题费用

借方：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 这样可以吗

可以的，你要抵扣就是那样做的

我想知道，为什么之前那个这样的业务，就是钱全部付清了，票没到，都这样记账啊

说明他不按会计制度做账

那正确的方式，收到钱，未收到票，是不是应该借：管理费用 50000（暂估金额）贷：银行存款50000 等到票收到了，借方：管理费用  应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

要红冲前面那个暂估

借：应付账款-暂估 50000（暂估金额）贷：银行存款50000 等到票收到了， 借方：管理费用       应交税费-应交增值税（进项税额）  贷：应付账款-暂估

以后钱付了没收到票，就按老师这样做就可以了，是吗

是的，就是那样做就行

可不可以，收到钱，未收到票，借：管理费用 50000（暂估金额）贷：银行存款50000 等到票收到了，红冲前面暂估，再做一个正确的分录借方：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款