咨询
Q

老师,子公司在当月计提了2024年第四季度借款利息,我在合并报表时应该怎么调整

2025-08-01 14:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-01 14:52

借:其他业务收入 贷:财务费用

头像
快账用户4631 追问 2025-08-01 14:55

老师,子公司计提了去年的利息,借方是以前年度损益调整,贷方是其他应付款,现在合并报表时怎么做

头像
齐红老师 解答 2025-08-01 14:57

合并报表就是双方的科目对冲。子公司不需要跟总公司合并的。都是独立的法人

头像
快账用户4631 追问 2025-08-01 15:04

老师,我做合并报表时子公司资产负债表中未分配利润期末减期初数和利润表中的净利润不相等呀,差了计提的那个数,应该怎么调整啊

头像
齐红老师 解答 2025-08-01 15:06

除非先更正上年的报表,再做合并,跨年调账永远都不对

头像
快账用户4631 追问 2025-08-01 15:07

老师,那是不是调整期初未分配利润就可以

头像
齐红老师 解答 2025-08-01 15:10

要调整上年的期末数,和今年的年初数

头像
快账用户4631 追问 2025-08-01 15:37

老师,调整上年的年末数时,上年还要调整哪个数?不然去年的报表不平呀

头像
齐红老师 解答 2025-08-01 15:39

视同上年正常计提了利息 借:财务费用 贷:其他应付款

头像
快账用户4631 追问 2025-08-01 15:41

老师,您的意思究竟是调整哪个科目呀?今年补提不是其他应付款增加了吗,上年应该调整哪几个数字啊

头像
齐红老师 解答 2025-08-01 15:42

上年调整 借:未分配利润   减少 贷:其他应付款   增加 

头像
快账用户4631 追问 2025-08-01 15:43

老师,那今年的其他应付款不是已经增加了吗,这样不是重复了吗

头像
齐红老师 解答 2025-08-01 15:44

现在是调整上年的报表,

头像
快账用户4631 追问 2025-08-01 15:44

那今年的调整哪个呀?

头像
齐红老师 解答 2025-08-01 15:47

你今年的年初数还是一样的跟上年的年末数调整那样调整

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
借:其他业务收入 贷:财务费用
2025-08-01
子公司调整以前年度损益,合并报表需: 调整子公司期初未分配利润,并按持股比例调整母公司长期股权投资及合并期初未分配利润; 涉及少数股东的,同步调整少数股东权益; 正常抵消内部交易(需考虑调整后数据); 最终按调整后数据编制合并报表。 跨年度调整逻辑一致,确保合并期初数与子公司调整后衔接。
2025-07-01
中午好啊,年度汇算清缴还没申报的话好弄,在A105000表 27 或30行纳税调增,有交所得税分录 1、借:利润分配 贷:以前年度损益调整 2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 3、借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-04-28
你好,需要的需要交增值税,附加税所得税。
2021-04-27
借:未分配利润
贷:应交税费-企业所得税
2023-02-13
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×