老师，子公司在当月计提了2024年第四季度借款利息，我在合并报表时应该怎么调整

老师，子公司计提了去年的利息，借方是以前年度损益调整，贷方是其他应付款，现在合并报表时怎么做

合并报表就是双方的科目对冲。子公司不需要跟总公司合并的。都是独立的法人

老师，我做合并报表时子公司资产负债表中未分配利润期末减期初数和利润表中的净利润不相等呀，差了计提的那个数，应该怎么调整啊

除非先更正上年的报表，再做合并，跨年调账永远都不对

老师，那是不是调整期初未分配利润就可以

要调整上年的期末数，和今年的年初数

老师，调整上年的年末数时，上年还要调整哪个数？不然去年的报表不平呀

视同上年正常计提了利息 借：财务费用 贷：其他应付款

老师，您的意思究竟是调整哪个科目呀？今年补提不是其他应付款增加了吗，上年应该调整哪几个数字啊

上年调整 借：未分配利润   减少 贷：其他应付款   增加 

老师，那今年的其他应付款不是已经增加了吗，这样不是重复了吗

现在是调整上年的报表，

那今年的调整哪个呀？