老师，您好，公司是一般纳税人，4月份异地缴款，5月份缴纳的税款，然后我报7月份税时，抵扣了4月份异地缴款的税额，请问增值税，还有附加税科目录入几月份呢？我录入到7月份账里可以么？

可是，我报5月份增值税时，没有拿以异地税款抵扣，7月份才抵扣的，如果做到5月份，增值税和附加税分录怎么做呢？

同学，你好
5月份
借：应交税费-预缴增值税
贷：银行存款
借：应交税费-附加税
贷：银行存款

那水利基金呢？异地预交的分录怎么做？

借：管理费用 贷：银行存款

异地预交

同学，你好 不好意思，上面的分录发错了 借：应交税费-水利基金
贷：银行存款

那本地缴纳水利基金的时候，又怎么做呢，才能把两个地方整体缴纳的税款对应上呢

同学，你好
之后本地缴纳
借：税金及附加
贷：应交税费-水利基金
如果还有需要补的
借：税金及附加
贷：应交税费-水利基金
借：应交税费-水利基金
贷：银行存款

好的，谢谢老师

异地预交水利基金的时候，为啥不计提呢？

同学，你好 预缴，就是还没有发生

有的异地地方水利基金是按照增值税的2个点预交缴纳，这个账务怎么处理呢

同学，你好 预缴的分录就是这个 借：应交税费-水利基金
贷：银行存款

老师，您仔细看我说的话

同学，你好 我看了，你问异地地方水利基金是按照增值税的2个点预交缴纳，分录怎么做？ 预缴的分录就是这个呀 借：应交税费-水利基金
贷：银行存款 可能我还是没有理解你的意思

他有的地方，水利基金是按照缴纳增值税的2个点缴纳的，我想知道账务怎么处理，

同学，你好 账务处理是一样的。 只是计算出来的金额不一样。水利基金的计税依据可能是不含税销售额，也可能是增值税消费税的比例。 这个只是计算方式不一样，分录是一样的

那要是这样的话，异地的水利基金和本地的就对不上了