请问老师，我现在发现以前年度有一笔辅助成本是专用发票，但是我做了借主营业务成本—辅助费，贷库存现金，忘了做进项税额，小企业会计准则应该怎么调整
借：应交税费-增值税-进项 贷：利润分配-未分配利润
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老师 你好 我们企业是执行小企业会计准则的，现在发现去年有一笔账做错了，主营业务收入错记成销项税额，现在该怎么调整
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2020年有一份不含税10万元的，税额13000的原材料进项专用发票，认证抵扣且已经结转成本，2021年9月份，税务局认定对方企业为走逃企业，进项税额转出，我做的分录是，借主营业务成本13000，贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来，缴纳企业所得税，请问，成本调整的分录应该怎么做，用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
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老师，去年的成本，做错了，做到福利费了。现在我要怎么调整啊？ 本来正确的分录是：借：主营业务成本 贷：应付账款-xxx 但是之前会计做成：借：管理费用福利费 贷：库存现金
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老师，你好，我们是小规模纳税人，执行的是小企业会计准则，我去年9月份的一张凭证做错了：借：主营业务成本76000，贷：库存现金：76000，实际上金额应该是72000，现在应该怎么处理？
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我21年度的成本大于收入，于是我在22年度汇算清缴的纳税调整表中调增了一笔。并在22年凭证里做了分录借：库存商品 贷：利润分配一未分配利润，这样我的库存商品多了一笔余额，于是我就做了分录借：应收账款 贷：应交税费一销项税 贷：主营业务收入，并结转了成本，借：主营业务成本 贷：库存商品，但这么做完我发现总体成本还是大于收入[捂脸]
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粤公网安备 44030002003870号
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老师不是这样吗？先红字借主营业务成本—辅助费450，贷库存现金450，然后更正蓝字借主营业务成本398.23应交税费进项税51.77，贷库存现金450，再借主营业务成本51.7，贷利润分配—未分配利润51.7
不是，直接我那样做，只调整增值税部分
老师，那我摘要是不是要写明调整什么时候的第几号凭证哦
是的，就是那样写就行