老师好，年底退了所得税，分录写借，所得税费用——负数，贷，应交税费应交所得税——负数，借，银存——正数，贷，应交所得税——正数，财务说这么写不对，我又红冲了，又重新写分录，借，银存，贷，应交所得税，借，应交所得税，贷，利润分配未分配利润，结果所以科目所得税费用结转到所以科目本年利润就减少23.24，和资产负债表的未分配利润减去年初的余额差了23.24，老师我的分录处理的不对吧

董老师您好，感谢周末相遇

您好，所得费用这个科目要改一下，退税 1、借:以前年度损益调整 23.24 贷:利润分配未分配利润 23.24 2、借:应交税费-企业所得税 23.24 贷:以前年度损益调整 23.24 3、借:银行存款 23.24 贷:应交税费-企业所得税 23.24

董老师我们执行小企业会计准则

哦哦，那您的分录对的，财务说得不对

老师，我写的也不对吧，现在造成净利润累计金额和资产负债表的未分配利润期末余额减掉起初余额差23.24元

您好，您原来写的是对的哦，根本不用  未分配利润，咱不是小企业会计准则么

好的，谢谢老师

 希望我的回复对您有帮助，谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～，祝您接下来一切顺利！

董老师好，所得税利润总额乘以0.05.所得，3季度计算出的所得税减掉第一，二季度的预交所得税就是第三季度所得税，正数就计提缴纳，负数不计提不缴纳