公司25年以前多计提了35万工资，需要调整吗还是今年暂时不计提工资，只做发放工资应付职工薪酬-工资，社保和个税这些还是正常计提呢

你好，你之前多计提了，是需冲减的。然后今年的，正常计提。

2025-08-26

如果剩余的20万不再发放了，也没申报个税，需要用以前年度损益调整科目

2025-06-23

你好，1、计提工资按照应发数计提，个人部分的住房公积金社保也是包含在应发工资里面的。 2、工会经费也是按照应发工资去计提，应发工资是包括社保住房公积金的。 3、计提社保的分录是正确的。 4、缴纳社保的分录应该是借：应付职工薪酬-社保其他应付款-个人社保贷：银行存款

2022-06-29

您好，用红字把分录全部红冲。损益类科目用以前年度损益调整科目代替

2020-09-08

你好 1.实发和应付之前的差额主要是公司承担的社保。借：成本费用-社保，贷：应付职工薪酬如果社保已经支付，那么只影响应付职工薪酬的发生额，不影响余额，不需要额外调整。以后月份入账按照应付公司入即可。 2.计提工资：借：主营业务成本、管理费用、销售费用、研发费用、在产品。贷：应付职工薪酬-工资按照公司人工成本的归集不同入不同的成本科目。 3.发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款

2022-10-25