老师，你好，我们是建筑公司是跨市，需要异地预缴的。我们这个月冲红了在3月份开的的12万发票。然后又开了28万的发票(这里涵盖12万)。是不是说相当于这个月我需要预缴的是16万的2%的增值税和企业所得税 还是需要按28万来交。12万其实在之前开的时候就已经预缴过了。

你需要按照16万来预缴增值税，按照28万来预缴企业所得税。 根据相关规定，跨市提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，增值税应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2% 。你冲红了12万发票又开了28万发票（包含冲红的12万），相当于实际新增收入16万，所以增值税预缴基数是16万。 而企业所得税方面，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按项目实际经营收入的0.2％按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，这里的“实际经营收入”为收入概念，不应扣除支付给其他单位的分包款项，也不考虑发票冲红情况，所以应按照28万来计算预缴企业所得税 。

我们这个月的总收入我导出来拉了一下数据就是28万。因为这12万之前我也预缴过企业所得税了。他那个企业所得税不应该跟你销售收入一样吗？我理解的是应该按16万来预交企业所得税。因为我把数据导出来，拉数据显示的就是16万。因为是开了一个-12万，然后又开了一个正的28万这28万已经包含了-12万。    正的和负的结合，这个月的总收入就应该是16万。

因为我们开了付12万的发票，当时我们钱也是退了12万给对方。然后后面我们开了28万的发票出来。里面是涵盖了12万。他又付了28万给我们。  相当于开副的发票的时候，我们钱已经退他了，然后开证的发票的时候他才把钱给我们。