老师，您好，一般纳税人酒店，小企业会计准则，刚开始营业有近5万的进项税，7月报增值税的时候，销项税额736.39，勾选了一个进项税额为855.92的发票，有留抵119.53，在账套中也没有对留抵进行账务处理。8月底的时候专管员打电话说不能留抵，报8月增值税的时候，留抵应该怎么处理？应该怎么报税

请问老师，供应商做技术开发，现在我们付款了对方这几个月都不能开票，说被限制了。请问还有五万进项税我不能抵，本月有增值税但没进项可以抵扣，导致后面没业务的话，她后面补开给我们的发票该怎么处理？后面如果一直没销项或者业务了，进账一直挂着？我看增量留底退税要求也挺严格，而且只能退60％。我都是收到发票才勾选进项发票

老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。

老师好！有一个商贸公司，若在今年4月国家办理留抵退税的时候公司里有进项留抵税额并且办理了留抵退税。到了7月，税务稽查发现有部分的留抵税额是未做无票收入冲销销项税将留抵税额退回给了公司26元。税务局要做处罚: ①若罚款100元是否7月直接做 借:营业外支出–罚款 100 贷:银行存款 100 ②税务局若是将查出的因4月未做无票收入退给商贸公司的26元，全额上交给国家26元，这个无票收入是接到处罚通知书的时候做 借:应收账款 226 贷:主营业务收入 200 应交税费–应交增值税–销项税额 26 还是直接在4月份按照上述无票收入做账，在7月份接到处罚通知书的时候再做 借:应交税费–应交增值税–未交增值税 26 贷:银行存款 26 确实不是很懂在接到处罚是怎么处理账目，还请老师详细告知，谢谢！

老师您好，新接手一家公司为什么会有上期留底税额，本身这个月销项税额就500多，应该是不用交增值税的，也不用抵扣是吧？然后申报的时候系统自动就把这期的500多税额从抵扣里面减掉了，现在怎么处理呢

老师，早上好。公司从8月开始变更一般纳税人，9月开始有专票，我在做账时候做了应税增值税-进项抵扣，并且也在税局网站上面做了进项抵扣。但是我不知道我们是简易征收，进项是不可抵扣的。现在请教一下老师，1，9月份我得的进项票做的会计分录现在需要调整吗？2，这个月公司也有专票我出账的时候应该怎么出会计分录。 3，在税局已经认证过的进项抵扣要怎么处理？