预收对方公司电费一笔，对方要求开具增值税发票，是不是只能开具增值税普票，实际还未供电，如果开票账务处理怎么做，分录应该咋做，借:银行存款贷:预收账款吗？

老师，已经收到对方的工程预付款，但是没有给对方开发票，应该确认收入吗？是应该怎么做分录， 借：银行存款 贷：主营业务收入—未开票收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 这样子做对吗？ 后面开了发票又怎么做

房地产公司，工地交电费，借：预付 贷：银行存款 收到电费发票。 借：开发成本～开发间接费～电费 应交税费～应交增值税～进项 贷：预付 转售给施工方电费 ，不确定卡开发票 借：银行存款 贷：开发成本～间接费～电费 确定给施工方开具了发票，怎么做分录，把以前错误分录冲平

老师，账面预付账款借方余额44452，收到对开具有增值税普通发票142773.63元，分录是 借 库存商品 142773.63 贷 预付账款 142773.63 普票不考虑进项税，这样子写分录余额表变成借方负数，具体要怎么处理呢

一般纳税人 做一件代发的电商，如给消费者开发票，电商平台与供应商之间也开发票并且上税 与消费者会计分录（收款）：借 银行存款，贷 预收账款 与消费者会计分录（开发票）：借 库存商品-已发货，应交税费应交增值税 销项税，贷 预收账款 与供货商会计分录（付货款）：借 预付账款，贷 银行存款 与供货商会计分录（收到发票）：借 库存商品-已发货 ，应交税费 应交增值税-进项税额，贷 预付账款 这样做对吗，不对的还麻烦老师帮我一一改正下，小白完全不懂，谢谢老师

老师，您好，我公司土地出租，现在收到对方预付款（租期10年），已经给对方公司开具增值税专票，我转收入的时候是一次性做收入还是应该10年租金分摊到每个月入收入呢？ （1）借：银行存款 240万 贷：预收账款 240万 借：预收账款 240万 贷：主营业务收入 228.57万 应交税费-增值税-未交增值税 11.43 （2）借：银行存款 240万 贷：预收账款 240万 借：预收账款 2万（10年240万，一个月分摊金额2万） 贷：主营业务收入 1.90万 应交税费-增值税-未交增值税 0.1万