老师你好，公司是一般纳税人，当进项税额大于销项税额时候，年终了，需要结转进项和销项税额么？如果年终要结转的话，会计分录的分别要怎么写呢

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是，年底不需要结转的，税局不管那个。所以不需要做无用功，做那个事还麻烦，老板不会额外给钱的 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

年终也不用结转么？

那进项税额和销项税额科目，年末不是有余额了

是的，年终也不用结转，正确申报了增值税就行。不需要管那些余额的

老师，那如果是销项税额大于进项税额，年终需要结转么？

还是前边那个思路，等需要交税的月份再计算结转，不交税就不结转到未交增值税。方便，思路清晰

好的。谢谢老师