去年油票 已经抵扣了 没有入账怎么补分录应交税费应交增值税怎么写

去年入账预付 借：应付账款1000 贷：银行存款 今年入账补写全了是不是 借：未分配利润 贷：预付账款 借：管理费用 借：应交税费应交增值税 贷：未分配利润

今年入账补写全
借：应交税费-应交增值税-进项 借：未分配利润 贷：应付账款

不用计入管理费用是吗？

未分配利润替代的就是管理费用

当年入账不是记 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款

有点绕了

是的，去年应这样做分录，现在用未分配利润替代了管理费用，就是老师写的分录了

谢谢老师！

这个去年企业所得税要调整吗？ 去年年报表要改吗？更正所属年度汇算清缴表，在A105000表第44行填报调整数据

是的，也需要更正申报企业所得税年报。

在A105000表第44行填报调整数据，可以的