老师！请问一下，一个商场里的火锅店核定征收，核定的11万！那每月就是11万*1%交增值税吗？那老板的个人所得税经营所得，每个月需要计提吗？还是每年交一次经营所得，应纳税所得额=每年收入总额–成本、费用、损失–6万–专项扣除–专项附加扣除–依法扣除)*适用税率–速算扣除！是吗！？如果应纳税所得额不超过200万(这里的200万是所有扣除以后的数据吗)？就减半征收？是吗

您好，商场火锅店核定征收，首先得明确“核定的11万”是啥：要是核定的月销售额，且店是小规模纳税人（年销500万以下），2023-2027年按1%征收率算增值税，月销11万超了10万免税额度，那每月增值税是110000×1%=1100元；要是核定的年应税所得额11万，那这数和增值税没关系，增值税得按实际销售收入算。老板的经营所得个税，一般不是每月计提也不是只每年交一次，大多是按季度预缴，年底3月31日前汇算清缴；如果是定期定额户，税务局会定好每月或每季交多少，直接交就行不用自己计提。 查账征收时，经营所得应纳税所得额=每年收入总额–成本–费用–损失–6万（基本减除费用）–专项扣除（如社保）–专项附加扣除（如子女教育）–其他依法扣除项，再用这个数乘适用税率减速算扣除数，这个公式是对的；要是核定征收，可能直接用核定的应税所得额（比如11万/年）算，不用自己扣成本费用。应纳税所得额不超过200万的部分减半征收，这里的200万是扣除所有法定项目后的应纳税所得额，不是收入总额，而且这个优惠到2027年底，只要应纳税所得额没超200万，就能享受减半。

是每月核定11万，目前还没改查账征收！

 您好，你店每月核定11万（默认是月销售额），若为小规模纳税人，2023-2027年按1%征增值税，因11万超10万免税额度，每月增值税=110000×1%=1100元；经营所得个税不用每月计提，一般按季度预缴、年底汇算清缴，若属定期定额户则按税务局核定的月/季税额直接交，不用自己算成本费用；查账征收的应纳税所得额公式目前用不上，且只要经营所得应纳税所得额（扣除所有项目后）不超200万，这部分就能减半征个税（优惠到2027年底）。

老师，核定征收每月销售额是11万，一年就是132万，这个怎么交经营所得？我都糊涂了！

 您好，店每月核定销售额11万、一年132万，经营所得个税按核定征收方式交，不用自己算成本费用，一般是税务机关按行业核定一个应税所得率（比如5%-10%），用一年132万销售额乘应税所得率得出年应纳税所得额，再对照经营所得五级税率表算个税，通常按季度预缴、年底3月31日前汇算清缴；要是定期定额户，税务局会直接定好每月或每季要交的个税金额，你按核定数交就行，另外若算出来的年应纳税所得额不超200万，还能享受这部分税额减半征收的优惠（优惠到2027年底）。

哦哦，明白了，那个公式只针对查账征收交经营所得税是吗？那如果查账征收交经营所得税，是不是也可以扣除广宣费，业务招待费，公益捐赠这些按规定比例扣除是吗？