老师，你好，请问季度企业所得税最新版的，要填写计提工资，和支付工资，取数是在哪里取啊，计提是工资一级科目贷方，支付工资，是应付职工薪酬-工资科目的贷方吗 那个税申报的是实际发放的工资，还是应发的工资

老师，都是一级科目借贷方取数吗，还是说应付职工薪酬-工资借贷方取数。那个税申报的数据是跟应付职工薪酬-工资的贷方是一致的才是对的吗

你好，正常只看工资就好了。 是的。贷方是计提的，借方是实际支付的

好的，谢谢老师

老师，不是说，个税要按实际发放的去申报吗，比如10月看9月银行发放的工资加上社保加上个税，应发数去申报是吗，要是当月没发放，那是不申报吗

你好，是的。正规的做法是没发放不申报。但是没发放本身违反劳动法

所以实际中，有的还是按计提的先申报

你好，可以跨一个月的了。

有的跨好几个月