老师，一般纳税人，5月之前是别的会计做的，销项和进项都有余额，销项大3767元，现在做到8月份了，该怎么做分录

老师，我6月开始做的就每月做到 转出未交增值税拉，想做到9月时候把这个结转，但是脑子转不过来

6月开始分录怎么写的

6月我只结转了当月的，借：销项 贷：进项和转出未交增值税

那前面的月份您也应该对应要一起结转了

我是在代理记账公司上班，他们做法不是这样的，一般直接只做差额的分录 比如销项大3767做分录 借：销项3767 贷：应交税费～未交增值税3767

所以我一下子不知道具体怎么做合适拉

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果销项大于进项 月末一般只需要这样写分录 然后年末的时候把增值税三记科目 结平就好了

老师你看我写的对不对

销项税额进项税额期末数额是多少

我只是以5月末数据写的，

5月销项税额 进项税额多少

具体多少忘记啦，只记得销项大3767

那要按照销项的全额结转写分录 不然您这样结转了销项税额还有余额 没有意义啊

老师我拍的图片上，分录思路是不是对的？就是金额在期末时要全部转出来，是吗？

拍的图片上，分录思路是对的  就是金额在期末时要全部转出来 对的

嗯嗯，好的，谢谢老师