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我们是销售方,由于合同作废,现在要红冲24年的一张发票,什么流程?

2025-10-16 13:57
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-16 13:58

您好,如果对方认证了,要对方开红字信息表,你们再开负数发票

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这种情况下,发票不能作废,但可以红冲。 由于这张发票是在2023年1月开具的,已经跨年,不能直接作废。对方虽未抵扣,但如果确实存在开票有误等情形,你们可以按照规定进行红冲处理。 红冲发票的具体操作如下: 1.确认原发票是否认证抵扣:如果对方没有认证抵扣,且符合红冲条件,可以进行红冲操作。如果对方已经认证抵扣,则需要对方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。 2.开具红字发票:根据相关规定,在防伪税控系统中以销项负数开具红字发票。 虽然2023年已经做了收入交了税,但进行红冲后,在会计处理和税务申报上也需要相应调整。具体的会计分录如下(假设不考虑增值税相关的附加税费): 开具红字发票时: 借:应收账款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(红字) 重新开具正确发票时: 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)
2024-07-04
你好,他开不了红字发票的话,您可以先不做凭证,先在报表上做一个进项税额转出。
2022-05-19
你好,给对方一份电子版的和纸质的信息表,对方收到之后再开票页面选择红字,然后下载开具就可以。
2021-09-27
您好,是的,直接打印出来
2021-08-10
你好,需要申请红冲这张发票,而不是作废 
2021-07-05
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