我是新接手的会计，账上很多暂估成本，现在收到很多发票，但是都是用品和餐饮类的发票，可以冲销之前的暂估做成本吗？这家企业是做广告服务的

直接就是做了一笔借 主营业务成本，贷应付账款，我这边是代理记账公司的会计，之前会计做的账，我也不是很清楚，应该是为了少缴税吧

那就要请教一下对方公司，具体里面包括什么， 或者说假如对方也说不清是什么，至少让对方出个说明。证明 暂估的金额 包括你手头的发票金额， 这样的话。你就可以冲暂估了 否则的话，

如果不清楚之前暂估的这些成本是什么，那我不能冲销吗？一直放在那吗？我这边是代理记账公司，客户不会管太多，所以我也问不到什么

对的， 不知道原因，肯定不能冲销， 因为，万一哪天谁要查账，查到这些时，你说自己调的，人家问理由，说不出来怎么办呢。 你先不用管它了，就一直放着就行。 或者实在不知道怎么办，你请你们代账公司的老板或者你的直属领导决定怎么处理， 你自己 没有理由，是不能调账的，

那我现在收到很多费用类发票（餐饮、用品）我该怎么做账，前面会计就是要客户多给些发票冲暂估的，但是这些发票又不是成本票，那我现在应该怎么做账才合适呢？

第1.成本与费用 都可以做暂估的 第2.假如，没查到原因，或者没有领导指示，你不能冲账时，你就把手头的发票做成新的凭证进去 第3，这些发票的内容是什么，就直接入什么账， 比方说， 餐饮品， 借：管理费用-业务招待费 贷：其他应付款/库存现金 用品票，根据内容 借：管理费用-办公费 贷：其他应付款/库存现金 等

总之，做账的原则就是： 1）得知道这些个发票被报销了没有， 2）如果不了解的票，就要从客户那里获得你想要的信息， 这样才能把账给做对了，

大概了解了，之前账上的暂估我就先不去处理，现在手上的费用类发票，我就按费用做，但是贷方只能挂其他应付款了，比较他们是为了弥补前面的暂估拿来的票，不是实际业务需要的

好的，就先当作公司的正常业务处理， 计入费用和 其他应付款， 对方要让改账或者调增成本费用时，他们给到你 合理的理由，你再做相应的调整。 辛苦了

费用票多了，能少交所得税吗？ 之前会计做账目的就是为了少缴税的

对的，费用多，就可以少交所得税

但是有没有额度限制，开出的发票要与收入相关吗？我看的基本上都是餐饮费和用品等