老师，我去年暂估的商品，今年去开票的时候那个公司倒闭了，那现在我要怎么操作啊，可以做借暂估，贷现金吗，

有送货了，钱也给了，不过是老板自己手里付的

你好，这个你正常入账，只是这个货物没有发票而已。

你这个贷方记入其他应付款，老板。

那我刚刚的那个分录可以吗，因为是去年的，我想冲了

你好，你不要做现金，你贷方做其他应付款。

好的好的，那年度汇算的时候要做处理吗

你好，你今年做去年的汇算的时候没有调整过，对不对？

是的，还没调整过，

你好这样子的话，正规的做法需要调整去年的汇算。

那要怎么调整啊，

你好，这个在纳税调整明细表扣除类，其他里面将这笔款项调整

调增是吗