老师，由于员工离职没有做好交接，24年11、12月计提的工资今年一月才发放，请问这次填写实际应付职工薪酬要把这笔款加进去填写否

但这个不是今年发放的吗？

但实际是去年计提的工资

但不是说是借方发生额都要填写吗

我今年发放工资要冲应付职工薪酬，这个是在借方啊

要考虑业务的实质，现在是填写25年度，不要考虑24年的

问了税务局老说是只要是借方的都要填写，难搞

税局是按正常情况下，回复的

那老师还有个问题需要请教一下，假如应发工资是5万，包含个税2000，社保公积金2000，员工公司用餐扣款500，请问这个账务我该怎么做？我之前的做法是 借 管理费用-工资 50000 管理费用-员工福利 -500 贷 其他应付款-代扣代缴社保公积金 2000 应交税费-个人所得税 2000 应付职工薪酬 45500 ，这样对吗？如果不对，麻烦老师帮忙写个正确的账务处理，谢谢

可以的，可以这样做分录

但这样写的话应付职工薪酬那里不是变少了吗

本来应付职工应酬应该是5万

借：应付职工薪酬 500 借：管理费用-工资 -500

那这次企税填报我该怎么填？直接按5万填写吗？但这样填的话跟我们的账又不一样

按49500元进行填写即可

为什么啊，员工用餐不需要扣个税是吗？那员工电费呢