老师，我今天收到税务局发来的异常凭证抵扣提示，是23年供应商给我公司开的一张发票，现在提示对方是非正常户，让我公司进账转出，补交增值税和所得税，这样怎么处理呀老师，所得税也要补吗

做了成本费用的借以前年度损益调整贷应交税费、应交增值税进项转出借应交税费，应交增值税进项转出贷应交税费查补税款，借应交税费查补税款，贷银行存款，借以前年度损益调整，贷应交税费附加税，企业所得税借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款所得税。你看一下，你单位是盈利的吗？盈利的需要补税，因为你之前已经抵扣了，如果没有盈利，你问一下，你税务局修改汇算清缴可以吧

2025-12-04

增值税60,000÷1.13×13% 附加税60,000÷1.13×13% × 12% 企业所得税60,000÷1.13-附加税）× 25%

2025-12-04

同学，你好更正申报表，费用减少

2024-06-21

单独申报补缴，通过更正 2023 年度企业所得税汇算清缴申报表处理，不与第三季度申报合并。账务处理（以《企业会计准则》为例）调增费用与所得税：借：以前年度损益调整（补提所得税 %2B 冲回异常费用）贷：应交税费 —— 应交企业所得税管理费用等（原费用科目，小企业会计准则直接用 “利润分配 —— 未分配利润” ）补缴税款：借：应交税费 —— 应交企业所得税贷：银行存款结转调整：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整（若有盈余公积，还需按比例冲减：借：盈余公积贷：利润分配 —— 未分配利润）对 25 年损益影响不影响 2025 年损益，因调整的是 2023 年事项，通过 “以前年度损益调整” ，最终影响的是以前年度留存收益。 23 年财报处理无需重编 2023 年财报，在 2025 年财报附注中披露该事项对 2023 年所得税、利润等的影响即可。

2025-08-20

你好，建议你找到对方税局所在地，有纳税识别号和公司名称，找到地方管辖区税务进行协同处理

2022-06-30

快账用户4619 追问 2025-12-04 10:22

我付了对方好多次钱，为啥税局只推送这一张呢？我也已经抵扣了，发票并未冲红，出现这种情况一般是对方企业咋回事了呢老师

齐红老师解答 2025-12-04 10:24

要么就是没有查到，要么就是之前其他的发票正常就这一份发票有问题很有可能就是对方没有交税

快账用户4619 追问 2025-12-04 10:28

老师，我们是A级信用纳税人，还需要先转出吗？还是等对方弄清楚，处理完，我再转出呢

齐红老师解答 2025-12-04 10:30

对方弄清楚了是什么意思可以问对方，但是你税务局这边就要求你转出

快账用户4619 追问 2025-12-04 10:34

老师，那我先转出，万一那边交了税，消除了这个异常，我这边也转出了，那再怎么操作呢

齐红老师解答 2025-12-04 10:37

后期可以抵扣在附表二里面，你是我就给你填写抵扣

快账用户4619 追问 2025-12-04 13:24

老师，这个发票合计是6万，税率是13%，我该补多少税呢？麻烦您帮我写详细一点

快账用户4619 追问 2025-12-04 13:25

我们是一般纳税人，所得税是25%

齐红老师解答 2025-12-04 13:27

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