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如果对方公发票2026年1月份开具,属于2025年的费用,我们汇算清缴做2025年的成本可以么?账务怎么处理?

2025-12-04 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-04 11:13

你25年直接计提费用就行

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快账用户1057 追问 2025-12-04 11:46

会计账务怎么写

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齐红老师 解答 2025-12-04 11:51

借成本费用 增值税-待转进项  如果能确定增值税 贷:其他应付款

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您好,
先红冲
借:利润分配-未分配
应交税费
贷:应收账款
然后再做一笔这种相反的分录,这个不用管去年的账
2026-01-29
你好,借预提费用 贷以前年度损益调整
2025-02-14
2025 年四季度申报 5 万含税收入换算为不含税收入(50000÷1.03≈48543.69 元),在增值税申报表第 1 栏(3% 征收率销售额) 填报,按当季总销售额判断是否享受 30 万以下免税政策;此笔填 “未开票收入” 口径,不填第 2/3 栏开票销售额。 2026 年 1 月补票 %2B 申报 发票备注 “补开 2025.12 餐饮费”,按 3% 征收率开具;2026 年一季度申报时,在对应栏次负数填列该笔 48543.69 元,冲减当期销售额,避免重复纳税。 账务 2025.12 正常确认收入和增值税;2026.1 补票不重复做账,仅留存发票归档。
2026-01-07
同学,你好 那26年报汇算清缴的时候再调减 后一个问题:是25年汇算清缴额时候调,如果再26年6月份之前获取发票,就不要调整了,这个当作25年的费用
2025-03-24
2025 年 1 月收到发票后的简单账务处理如下: 调整所得税费用 借:以前年度损益调整 -2500 贷:应交税费 —— 应交企业所得税 -2500 确认进项税 借:应交税费 —— 应交增值税(进项税额)566.04 贷:以前年度损益调整 566.04 调整费用 借:以前年度损益调整 -9433.96 贷:银行存款等 -9433.96 结转以前年度损益调整 借:利润分配 —— 未分配利润 -11367.92 贷:以前年度损益调整 -11367.92 若涉及盈余公积,还需做: 借:盈余公积 —— 法定盈余公积 1136.79 贷:利润分配 —— 未分配利润 1136.79
2025-02-05
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