老师，请问我们供应商给我们退款50万，然后我应该怎么做红冲分录，商品无需退回，现已收到款 3、支付供应商货款 借:应付账款 财务费用-手续费贷:银行存款 4、结转库存 借:库存商品 贷:应付账款 5、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品；

如果不过应付账款的话，那不是应付账款和主营业务成本对不上吗

意思是还没取得发票？

之前已经确认过应付账款了，国外公司，没有发票，发票也要冲

你的应付账款已经做平了，现在直接冲成本就行

不是啊，如果不冲应付账款的话，后面查账，那不是还是付多50给他吗

我的意思是不是我上面做的分录全部都红冲回去

你现在的应付账款不是已经做平了吗？怎么还会欠款呢？

原分录是这样 3、支付供应商货款 借:应付账款100 贷:银行存款100 4、结转库存 借:库存商品100 贷:应付账款100 5、结转成本 借:主营业务成本100 贷:库存商品100 现在收到50退款，正确分录怎么做，库存也相应减少，应该怎么做

那么现在就是 借：银行存款50 贷：主营业务成本  50

那我后面查这个付过供应商的款，那不就是付过给他100吗？做这个应付账款就是看付过他多少钱啊