找郭老师，郭老师，我12月份一笔出口报关单上有10种产品，5种是出口应征税的，5种是0税的，我全部开成0税的了开了997892.94元，实际上应开应征税的是574078.88（含税），增值税66044.47，0税的应开423814.06元（含税），这种开错出口发票的情况12月怎么申报增值税，开票怎么纠正

12月已经记收入了，12月增值税怎么申报，都申报成0税？

按照错误的来申报，全部都是在零税率 商业的免税销售额里面填写，然后去填写减免明细表

1月份再正常申报？但是征税的那部分12月份必须要在电子税务局上做出口应征税报关单用途确认，税务局当月必须把出口应征税这部分交了税

一月份，然后错误的那个红出了，你还是按照之前的来填写直播是负数，然后再按照正确的来申报 那你需要做无票收入

12月份发票开了票已经动不了，我全部按免税的申报，错误的那部分也同时申报未开票收入交增值税，1月份再把错误的那部分红冲，冲减免税收入，就不开票了

可以的，可以这么做的

这样申报，征税的和免税的进项的都可以抵扣不是，不影响进项勾选那块

免税对应的进项不允许抵扣 征税的才可以抵扣

我的税率是0税，不是免税

出口的税率有3种不是，有0税，免税，征税率