老师，您好，我刚接手一家新账，捋账的时候发现以下错误，我们是一件鉴定咨询公司，都是预收咨询费，再做案子 收到鉴定费时，借:银行存款 10 贷:预付货款 10 开发票时做账写成了 借:预收账款 10 贷:主营业务收入 应交税费 我现在想调整，直接做成 借:预收账款 -10 借:预付账款 10 备注写清楚可以吗？

老师，我有个问题，就是我接账的时候，前面会计做了借银行存款，贷预收账款。但是我也不知道有没有开发票，还是说开了发票已经收款了。然后开发票是不是直接做借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额了。所以导致预收账款一直存在。假如这个情况我应该如何调整阿？要是说借应收账款 我还能预收冲应收。现在不懂咋整了

老师，您好，我公司土地出租，现在收到对方预付款（租期10年），已经给对方公司开具增值税专票，我转收入的时候是一次性做收入还是应该10年租金分摊到每个月入收入呢？ （1）借：银行存款 240万 贷：预收账款 240万 借：预收账款 240万 贷：主营业务收入 228.57万 应交税费-增值税-未交增值税 11.43 （2）借：银行存款 240万 贷：预收账款 240万 借：预收账款 2万（10年240万，一个月分摊金额2万） 贷：主营业务收入 1.90万 应交税费-增值税-未交增值税 0.1万

老师，公司是小规模餐饮业，因燃气费每月充值时没有发票，月未才能开出当月实际使用的发票，我是这样做账的（借：预付账款1598，贷：银行存款1598，月未收到实际用量发票后，借：应付账款1447，贷：预付账款 1447）。 为了增加成本费用，从4月份开始我直接入主营业务成本费用了，但预付账款上还有余额，预付账款合计5271.76，应付4760.1元，余额511.66.可以通过调账调过来吗？

请问老师我公司一般纳税人碰到了销售某货物时没有进货发票迟迟不到，供应商就是不开发票，采购时预付账款含税价500，销售客户含税价900，客户需要发票，财务打算先开发票，该如何写会计分录呢？老师看我写的对不对:借:预付账款500 贷 银行存款500 借库存商品500 贷 预付账款暂估500 销售开票借:银行存款900，贷主营业务收入796.46应交税费应交增值税-销项税额103.54结转成本借:主营业务成本500贷库存商品500，次年汇算清缴再调增500对吗？

请问老师我公司一般纳税人碰到了销售某货物时没有进货发票迟迟不到，供应商就是不开发票，采购时预付账款含税价500，销售客户含税价900，客户需要发票，财务打算先开发票，该如何写会计分录呢？老师看我写的对不对:借:预付账款暂估500 贷 银行存款500 借库存商品500 贷 预付账款暂估500 销售开票借:银行存款900，贷主营业务收入796.46应交税费应交增值税-销项税额103.54结转成本借:主营业务成本500贷库存商品500，次年汇算清缴再调增500对吗？