老师，我想问一下增值税结转分录，还有就是在缴纳税款的那个月做账还是在发生的那个月做账，比如8月份的税在9月份报。
1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交 增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应 交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借： 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
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我想问下就是如果说9月底我们发的是8月工资，那么现在我要报8月工资个税，是不是税款所属月份就是改成8月份啊
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5月6月已结账，现在8月份，现在才拿5月6月发外加工单过来结算，那我做账是算到7月份的制造费用里面还是怎么做分录，内账，如果纳入8月份，那8月的生产成本就大了，怎么处理
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老师，我现在申报的增值税报表是对应8月份的，9月份申报8月增值税，其中有加计扣除抵减，那我加计扣除抵减的分录是做到8月份凭证还是9月份中
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老师，我想问一下增值税结转分录，还有就是在缴纳税款的那个月做账还是在发生的那个月做账，比如8月份的税在9月份报。
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老师有点懵了，比如现在3月份做2月的账。有2月缴纳增值的回单做好分录，那这个月还需要做增值税结转的分录吗？是不是缴纳和结转2笔分录不可能在同一个月？
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董老师 在线吗？想咨询您~
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老师残保金不是一年平均人数不超过30人就不用交吗？它跟工资总数有关吗？如果人数不超，工资总额大小不影响吧
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车船税需要计提吗？
不需要的，你一般是无法预测公司后面是否买车的
就是购买车辆保险的时候有一个代扣代缴的车船税，就是收到发票之后当月再计提是吗？还是直接借:应交车船税，代银行存款。
是的，你直接放到车辆的成本里面的
明白了，谢谢老师！
不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
还有一个问题，附加税需要计提吗？
金额小的，是可以不计提的