老师，25年有一张发票在汇算清缴前回不来，导致要交企业所得税，，在25有给股东转账，但是没有备注工资，我现在可以更正12月的个税申报把这部分加上去算作25年的成本吗，我这样操作可以吗

老师，您好，请教一下，我们2022年12月假设开票100万，但是截止到目前只回款30万，剩余的70万后期回不回还不确定，但是现在汇算清缴，这100万没有对应的成本，导致收入高，我能不能把这70万未回款的发票部分在这个月红冲，这样就不用交企业所得税？

老师，您好，去年我们开的劳务发票，在今年汇算清缴前对方没付款，因为没付款就没付钱给工人导致没有成本入账，在汇算清缴时我们交了6千元的税（由包工头承担，但是我们公司垫付的），现在对方说未回款的部分不在支付，那我们这边要把多开的发票红冲，在这个月红冲，那去年我们交的企业所得税6千税款包工头说就不支付给我们，说退票红冲了不产生税额了，这样合理吗

请问老师，代账在所得税汇算清缴的时候忘记把暂估费用冲回来，年初特地联系了厂家把欠的几百万发票给补齐给我们，导致我企业去年的利润是亏损状态。但是由于暂估目前依然存在且有100万，如果直接转回的话，导致我今年目前的利润达到两百万，预计加上下半年的开票，净利会超过300万，届时超过300万部分所得税税率是25%。我们是小微企业。现在有补救的方法吗？

老师，我昨天本来打算把25年社保申报年度申报的，但是系统自动跳出了24年的社保需要年审，所以当时我就不小心申报了今年最新的社保缴费基数 4308，实际上2024年的工资缴费基数4027，导致现在要补2024年的社保差额。我现在要去税务局做更正，需要一份情况说明书，老师，您这里有没有模板，可以给我一份吗？

25年一季度暂估的成本，老板的意思是暂估的24年的成本，但是再25年5月底所得税汇算清缴前并没有开票，我们的审计也没有对24年的申报纳税调增，那个发票有的是6月7月开的，开回来之后再红冲掉一季度的暂估而已，这样是不是不对了，按照正规的，24年未取得的成本票可以再25年所得税汇算清缴前取得发票，然后把暂估的红冲掉，然后再做一笔以前年度损益调整 带应付账款，现在公司的做法是不是有风险