@朴老师，您好我想问下我们收到的个税退付的手续费，这个后期发放给了会计人员，请问完整的账务处理是什么？还有即使发放给会计人员，公司也是要计入销项税额缴纳增值税和计入营业外收入缴纳所得税的是么？
一、完整分录 收到个税手续费 借：银行存款 贷：其他收益 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 发放给会计人员 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 二、是否交税 增值税要交：收到时必须计税，和发不发给员工无关 企业所得税要交：计入收入，发放的工资可税前扣除
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实务#请问下:公司每月给员工发放实物福利，人人有份的那种，需要缴纳个税吗？如果需要，是不是计入工资里按照“工资薪金”缴纳个税？那怎么记账？因为发放的时候直接计入管理费用和应付职工福利，如果计入工资里会增加工资收入，会增加实发工资金额呀，因为是非货币性福利，这个工资表怎么弄？然后福利这部分又要再次计入“管理费用—工资”吗？这块账我想不明白，麻烦老师指导下，谢谢！
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请问老师，我们外地有项目，项目上给我们你好老师，请问，我们是一般纳税人建筑公司做的业务是建筑服务，甲方给我们支付的劳务费，我们帮乙方代发工资，并收取管理费，我们是3%属于简易征收，我们异地有预缴增值税，，请问收到这个项目的甲方款是主营业务收入，借银行存款贷主营业务收入，应交税费，发放劳务费或者给乙方直接支付劳务费跟预缴增值税的会计分录是什么？还有本地的项目，收入跟异地是一样，那代乙方发放劳务费与给乙方转劳务费的，代发劳务费时其中有几笔退款，这个会计分录怎么做？
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请问老师，我们外地有项目，项目上给我们你好老师，请问，我们是一般纳税人建筑公司做的业务是建筑服务，甲方给我们支付的劳务费，我们帮乙方代发工资，并收取管理费，我们是3%属于简易征收，我们异地有预缴增值税，，请问收到这个项目的甲方款是主营业务收入，借银行存款贷主营业务收入，应交税费，发放劳务费或者给乙方直接支付劳务费跟预缴增值税的会计分录是什么？还有本地的项目，收入跟异地是一样，那代乙方发放劳务费与给乙方转劳务费的，代发劳务费时其中有几笔退款，这个会计分录怎么做？
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你好老师，我们是一般纳税人建筑服务，给工程方开发票工程方给我们付款，我做的主营业务收入，贷简易计税，我们给项目发放工资借主营业务成本，开外经证预缴税款是借应交税费贷银行，预缴税款我公司先垫付了，这个预缴税款项目要付给我们，我不清楚项目把这个预缴税款退给我们，是借其他应收，贷什么？
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老师：您好！想请教一下！我们公司是小规模纳税人，主要业务是园林和室内设计。3月份的时候，有一笔设计费用入账，但当时对方没有要求开据发票，我也是4月份才接手了这家公司的账，所以就做到了预收账款里，想报完这个季度的季报后再把这张发票开出来。请问老师，下个月公司要办理股权转让的业务，税务要看近期报表，这笔设计费用放到预收账款，会不会引起税务关注？
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对方租我们公司商铺，现在退租，押金算违约金，我做账营业外收入，这笔收入需要交增值税吗
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朴老师在吗？就是刚刚的那位学员，我想问一下我发放的工资表里有一栏是个税的数据，那我可不可以在发放工资的时候写应交税费-应交个人所得税，不是写在计提里面，这样可以吗
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老师，小企业会计准则，企业所得税年度汇算清缴，补缴所得税分录怎样做？
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股东2025年投入股金，2026年3月退出股东，2026年做工商年报的时候实缴那部份的股金还需要填写吗？
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@朴老师，您好我想问下我们收到的个税退付的手续费，这个后期发放给了会计人员，请问完整的账务处理是什么？还有即使发放给会计人员，公司也是要计入销项税额缴纳增值税和计入营业外收入缴纳所得税的是么？
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老师，更正了2025年度汇算清缴的资产总额，还需要再修改2025年第四季度的所得税报表吗？
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你好老师 申报个人所得税离职的两个人员 工资薪金所得预扣预缴表里还显示怎么回事
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老师好，公司变更股东，注册资本，占比份额啥的都不变，只是换了个人，要交印花税吗？还有其他税要交吗？还有申请变更的时候那个出资时间怎么填写？都是认缴的，实际资本没有。
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审计报告里面的所有者权益表怎么做
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老师您好，企业是合伙企业季度预交生成经营所得税如何进行账务处理（企业负责申报，税金合伙人扫码支付）
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