演示账套

老师一般纳税人进货时进项税额5万、销售时销项税额3万、缴纳增值税5千，我应怎么做账务处理和结转

2026-04-11 13:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-04-11 13:51

您好，
采购环节

借：库存商品等（不含税金额）
应交税费——应交增值税（进项税额） 50,000元
贷：银行存款/应付账款
销售环节

借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入（不含税金额）
应交税费——应交增值税（销项税额） 30,000元
这个是进大于销，不用交税

您好这么结转借应交税费应交增值税销项税额40000 贷应交税费应交增值税进项税额 36000 应交税费未交增值税4000

2023-10-11

你好，稍等马上回复。

2023-09-28

借应交税费、应交增值税销项3万，贷，应交税费应交增值税转出未交增值税5000，应交税费应交增值税进项25000，借应交税费应交增值税转出未交增值税。贷应交税费未交增值税5000。借应交税费未交增值税贷银行存款5000

2022-09-20

同学，您好。账务处理如下：（1）转出 8 月未入账的进项税额：借：相关成本费用科目等 50000 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 50000 （2）结转 9 月份未缴增值税：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷：应交税费 — 未交增值税 30000

2024-10-23

你好不可以的，因为4月是小规模时购进不可以抵扣

2024-06-04

领取会员