老是，计提工资，社保会计分录；实际发放工资，社保会计分录，尤其是个人承担社保部分包含在工资里面

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2026-04-22

您好，解答如下借：管理费用8500 贷：应付职工薪酬8500 借：管理费用1000 贷：应付职工薪酬-社保1000 借：应付职工薪酬8500 其他应付款300 贷：银行存款8200

2024-01-11

借管理费用工资93923+9889.77 贷应付职工薪酬工资93923+9889.77 借管理费用社保23934.72，贷应付职工薪酬社保23934.72 借应付职工薪酬工资93923+9889.77 贷银行存款93923，其他应付款，个人负担的社保9889.77 借应付职工薪酬，社保23934.72，其他应付款，个人负担的社保9889.77，贷，银行存款

2025-09-06

那你只需要做借管理费用社保贷应付职工薪酬社保企业负担的不要做个人负担的个人负担的还是从工资扣借应付职工薪酬社保其他应收款个人负担的社保贷银行

2023-02-03

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-09-08