演示账套

老师，上个月增值税留抵14348.6元，这个月销项税58764.4元，进项税65157.38元，这个月留抵税额20741元，这个月的增值税怎么结转？分录怎么做？

2024-11-19 14:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-11-19 14:22

同学，你好可以参考这个分录哦 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

快账用户4578 追问 2024-11-19 14:26

有点看不懂，可以把我给你发的金额带进去分录里吗？谢谢老师了

齐红老师解答 2024-11-19 14:28

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）65157.38；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）65157.38。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）58764.4；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）58764.4。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税6392.98；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6392.98

快账用户4578 追问 2024-11-19 14:36

我的留抵税额是20741元呀，而且上个月还有留抵税14348.16元了，上个月的留抵税我放在未交增值税科目里了

齐红老师解答 2024-11-19 14:36

同学，你好留抵的话，在应交税费—未交增值税余额里面