账面有期末留抵税额，请问本期发生了增值税加计抵扣额应如何账面处理

月底结转未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税次月月初抵减、交纳增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款其他收益/营业外收入

2019-11-29

同学，你好！请稍等上期留抵税额的会计分录　　1、结转进项税额：　　借：应交税费——应交增值税（需要转出未交的增值税）　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额）　　2、结转销项税额：　　借：应交税费-应交增值税（销项税额）　　　　贷：应交税费——应交增值税（需要转出未交的增值税）　　3、结转应缴纳增值税（进项税额和销项税额的差额）：　　借：应交税费——应交增值税（需要转出未的交增值税）　　　　贷：应交税费——应缴增值税（未交增值税）　　4、实际交纳时　　借：应交税费——应交增值税（未交增值税）　　　　贷：银行存款

2022-02-26

您好那样的话，就不递减这个了的

2023-10-23

那个不需要做账。月末做账思路。根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-04-17

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2023-02-14