演示账套

老师您好，请教个问题，2019年8月份工资实际发放了5000元，但是做账的时候计提和发放做成了4000元，现在跟个税上的金额不一致，少1000元，2020年我怎么做分录，把这1000元补回来呀？我们遵循的是小企业会计准则

2020-05-22 13:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-05-22 13:51

你好，作为一个补提的分录就可以，金额不大不用通过以前年度损益调整。

快账用户8770 追问 2020-05-22 13:55

分录是这样吗：还是用借：管理费用-工资 1000元贷：应付职工薪酬-工资 1000元发放时：借：应付职工薪酬-工资 1000元贷：银行存款或者库存现金

齐红老师解答 2020-05-22 14:00

你好，实际发放时你没有做这1000块钱吗？

快账用户8770 追问 2020-05-22 14:05

实际发放5000元，但是账做成了4000元

齐红老师解答 2020-05-22 14:05

那就按你上面写的做。

快账用户8770 追问 2020-05-22 14:07

摘要是不是要写清楚补2019年几月几号的几号凭证呀

齐红老师解答 2020-05-22 14:11

你好，可以这样写

快账用户8770 追问 2020-05-22 14:16

金额小，可以用这个分录，如果金额大，就需要用以前年度损益调整这个科目调整了，对吗老师那是不是，如果发现多发了，金额小，也可以用这个分录，做成负数冲回来呀

齐红老师解答 2020-05-22 14:19

你好，是的，如果进了比较大的话，就要通过以前年度损益调整。

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