老师您好，请教个问题，2019年8月份工资实际发放了5000元，但是做账的时候计提和发放做成了4000元，现在跟个税上的金额不一致，少1000元，2020年我怎么做分录，把这1000元补回来呀？我们遵循的是小企业会计准则
你好，作为一个补提的分录就可以，金额不大不用通过以前年度损益调整。
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老师您好，请教个问题，2019年8月份工资实际发放了5000元，但是做账的时候计提和发放做成了4000元，现在跟个税上的金额不一致，少1000元，2020年我怎么做分录，把这1000元补回来呀？我们遵循的是小企业会计准则
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老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？
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老师，您 好，请教一下，我现在做23年的企业所得税汇算清缴，23年12月计提年终奖时，计提的是200万，年终奖是在24年4月份放发，发放金额是210万元，那我现在填工资薪金这个表格时，我就不用做纳税调整了吧，就直接按我账上计提的200万填写吗
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我是做记账的，客户给我提供的2月应发工资50000，我也按5万申报个税了，但她实际下发时，给一个员工多发了5000，给另外一个员工少发了1000元，导致实际应发变成了50000+5000-1000=54000，但个税按50000扣款的，我也是4月份才知道，做账对不上了 而且好几个员工个税少扣了，这个会计分录怎么调整呢，好乱呀[捂脸]
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董老师，还是刚才那个问题，2024年奖金计提108000元，实际发放70000元，少发的38000元在汇算清缴时已做纳税调增，2025年工资直接少计提38000元，因此导致2024年少计入成本的38000元，那这个月如果补计提这笔差额的话，应付工资那里实际数会多出这笔，我是小企业会计准则，所以当时没有做以前年度损益调整，接下来我该怎么处理呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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分录是这样吗：还是用借：管理费用-工资 1000元 贷：应付职工薪酬-工资 1000元 发放时：借：应付职工薪酬-工资 1000元 贷：银行存款或者库存现金
你好，实际发放时你没有做这1000块钱吗？
实际发放5000元，但是账做成了4000元
那就按你上面写的做。
摘要是不是要写清楚补2019年几月几号的几号凭证呀
你好，可以这样写
金额小，可以用这个分录，如果金额大，就需要用以前年度损益调整这个科目调整了，对吗 老师那是不是，如果发现多发了，金额小，也可以用这个分录，做成负数冲回来呀
你好，是的，如果进了比较大的话，就要通过以前年度损益调整。