老师你好，我上个月确认收入的时候误将收入为187946.7元，9%税率的，确认为13%税率了，这个月我调账做的是，主营业务收入6103.66元(贷方) 应交税6103.66元(借方)。但是如何报税，我不知道了。

老师你好，我上个月确认收入的时候误将收入为187946.7元，9%税率的，确认为13%税率了，这个月我调账做的是，主营业务收入6103.66元(贷方) 应交税6103.66元(借方)。但是如何报税，我不知道了。

老师，我上个月做了一笔确认收入的分录。然后这个月我要把这笔钱退还给对方单位。上个月的分录是借银行存款。贷主营业务收入。应交税费应交增值税。这个月我退还给对方单位钱的时候。贷方记银行存款。因为是用友软件，所以我搞不太清楚，我的营业收入和应交税费，应该记到借方。还是应该借到贷方红字。

老师你 好，请你帮我看看在12月我确认收入并结转后，有一笔销项税，但是在1月收到款时，对方A货暂时不开发票，以后集中开，我就把12月的借应收账款 ，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税做了红冲。但是2月了这笔税还在，老师我不知道哪里出问题了。

比如，预收10个月租金10300元，开具免税发票10300元，此时做会计分录： 借：银行存款 10300 贷：预收账款 10300 对吗？ 若是开具3%税率的发票： 借：银行存款 10300 贷：预收账款 10000 应交税费-应交增值税 300 对吗？ 每月末摊销收入： 借：预收账款 1000元 贷：主营（其它）业务收入 1000元 对吗？ 若是对，我本月开的发票是10300元，税是300元，我确认的收入却是1000元， 填制增值税报表时，发票上的数10300元和本月确认收入1000元对不起来，怎么办？ 这个问题一直困扰我，谢谢老师解惑？

你好：老师：我上个月开了一张发票87249元。我借了预收账款87249元，贷主营业务收入77211.50元，贷：应交税费，应交增值税销项税一10037.5元。现对方说我开的票不符要我重．．我税局平台如何操作？帐如何处理？