您好,规范的分录是计入其他应付款--个人社保科目的,但是实务中尤其是老会计仍然计入其他应收款---个人社保科目的,这也没有关系,最终无论使用哪个科目,都是会冲平的。
老师,我想问下,发放工资是公司代扣的个人的社保及公积金的部分可以在贷方写其他应付款--个人社保吗?还是说一定要在贷方写其他应收款---个人社保,因为其他应收款在贷方也相当于其他应付款?
#提问#老师,我们是先发上月工资再本月社保的,实际发放工资时,借 应付职工 其他应付——社保、公积金、个人所得 贷:银行存款 到交社保时 才借:管理费用-社保 其他应付—社保、公积金、个人所得 贷:银行存款 这样对么? 省了 借 :其他应收(代缴个人社保公积金部分) 贷:应付职工。 是不是 其他应收和其他应付 只用一个科目就好。因为我要收员工的是其他应收 缴纳是其他应付
工资社保公积金是第三方代发,可否先结算费用再分配工资,我们公司是受托方的研发人员工资社保公积金分录如下: 1.结算第三方时 借:其他应付款-第三方 贷: 银行存款 有涉及服务费,分录(普票) 借:其他应付款-第三方 主营业务成本-服务费 贷:银行存款 分配时 借:主营业务成本-工资/社保/公积金 贷:应付职工薪酬-工资/社保/公积金 2、转出五险一金个人部分 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款-社保/公积金(个人) 应交税费-个税 3、第三方代缴、代发时 借:应付职工薪酬-工资(实发)/社保、公积金(公司部分) 其他应付款-社保、公积金(个人) 应交税费-个税 贷:其他应付款-第三方 鞋业对吗?
企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金,企业社保属于当月计提当月缴纳,工资是当月计提次月发放,期末的时候,其他应付款-代扣社保公积金是个负数,企业自行调整到了其他应收款中:借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷:其他应付款—代扣社保公积金 正数,是不是还应该做一笔分录:借:其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷:应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬,而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉,因为企业在期末已经缴纳了,次年的时候就不需要发放这部分了
老师,有个问题,社保的计提与发放,我看到有两个方式,有的人把个人承担的社保放在应付职工薪酬里面,有的放在其他应该款-个人社保,哪个对。方法1,计提时借:管理费用,贷应付职工薪酬_社保(公司部分),发放:借应付职工薪酬-社保(个人+公司),贷银行存款。个人部分是在发放工资的时候的贷方应付职工薪酬出现。第二个方式,计提借:管理费用,贷应付职工薪酬_社保(公司部分),发放,借:应付职工薪酬(公司部分),其他应收款_个人社保,贷银行存款。其他应收款-个人社保在发放工资时的贷方也会出现
老师,我去年一共代开了多少发票,从哪里可以查到?帮忙把查询流程发给我一下
在吗老师,我朋友公司定性偷税,涉及税额731万,已经补交了税款,滞纳金,罚款,但是需要公示在信用中国上,公示期3年,这样会影响投标的,这样的行为能不能不公示,哪级领导能起作用
申请退款怎么申请?课程顾问太拉胯,一听要买课积极的不行,一说退款理都不理,老学员就这待遇???
收垫付公积金做成了付公积金且有分单位部分和个人部分,要怎么调整,账务已跨年形成往来款
昨天刚买的实操课,还没开通课程,怎么申请退款?课程顾问一听要买课积极的不行,一说要退款理都不理?就这样对待老学员?无语死
老师,你好,我们公司股东欠公司117.65万元,年利率3.1%,现在要算利息,按月怎么算呢
减资后股东的股权有变化,到没有实缴,工商年报时股权信息那一栏是否要填?
老师我想问一下我们挂靠乙方,乙方开票含税78万,不含税780000/1.09=715596.3303,增值税是780000/1.09*0.09=64403.66972,然后乙方让我们开成本票720000万,税负3.5%,叫开材料是专票13%的税率和劳务票普通发票,专票不含税加普通发票含税72万,那我们开票一共是72万十专票税额一共是76万不到,那这个差额是什么,我问乙方说和我们没有关系,是她们做账问题,那这个差额我们不是少2万给我们了吗,这2是不是包含他家代我们家交的附加税,印花税,他说有企业所得税说0.88%,还有管理费用1.5%,那包不包含增值税呀
非上市公司股权转让需要缴纳什么税?
工商年报截止日期是什么时候?
谢谢老师,我就是计入其他应付了
不客气的,祝您学习愉快、工作顺利,如果您对老师的解答满意的话,请给老师一个五星评价,非常感谢!