老师，我想问下，发放工资是公司代扣的个人的社保及公积金的部分可以在贷方写其他应付款--个人社保吗？还是说一定要在贷方写其他应收款---个人社保，因为其他应收款在贷方也相当于其他应付款？

老师，我想问下，发放工资是公司代扣的个人的社保及公积金的部分可以在贷方写其他应付款--个人社保吗？还是说一定要在贷方写其他应收款---个人社保，因为其他应收款在贷方也相当于其他应付款？

#提问#老师，我们是先发上月工资再本月社保的，实际发放工资时，借 应付职工 其他应付——社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 到交社保时 才借：管理费用-社保 其他应付—社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 这样对么？ 省了 借 ：其他应收（代缴个人社保公积金部分） 贷：应付职工。 是不是 其他应收和其他应付 只用一个科目就好。因为我要收员工的是其他应收 缴纳是其他应付

工资社保公积金是第三方代发，可否先结算费用再分配工资，我们公司是受托方的研发人员工资社保公积金分录如下: 1.结算第三方时 借：其他应付款-第三方 贷： 银行存款 有涉及服务费，分录（普票） 借：其他应付款-第三方 主营业务成本-服务费 贷：银行存款 分配时 借：主营业务成本-工资/社保/公积金 贷：应付职工薪酬-工资/社保/公积金 2、转出五险一金个人部分 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款-社保/公积金（个人） 应交税费-个税 3、第三方代缴、代发时 借：应付职工薪酬-工资（实发）/社保、公积金（公司部分） 其他应付款-社保、公积金（个人） 应交税费-个税 贷：其他应付款-第三方 鞋业对吗？

企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金，企业社保属于当月计提当月缴纳，工资是当月计提次月发放，期末的时候，其他应付款-代扣社保公积金是个负数，企业自行调整到了其他应收款中：借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷：其他应付款—代扣社保公积金 正数，是不是还应该做一笔分录：借：其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷：应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬，而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉，因为企业在期末已经缴纳了，次年的时候就不需要发放这部分了

老师，有个问题，社保的计提与发放，我看到有两个方式，有的人把个人承担的社保放在应付职工薪酬里面，有的放在其他应该款-个人社保，哪个对。方法1，计提时借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分），发放:借应付职工薪酬-社保（个人+公司），贷银行存款。个人部分是在发放工资的时候的贷方应付职工薪酬出现。第二个方式，计提借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分)，发放，借:应付职工薪酬（公司部分），其他应收款_个人社保，贷银行存款。其他应收款-个人社保在发放工资时的贷方也会出现