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您好!我也问一下,我7月份之前暂估的库存商品,这个月发票到了,但是不够暂估的金额,我先红冲一部分可以吗

2020-08-09 14:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-09 15:05

您好,可以先红冲一部分的。

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您好,可以先红冲一部分的。
2020-08-09
1. 冲销原暂估入库分录 假设 9 月暂估入库时:借:库存商品 - 暂估 10000(不含税,假设)贷:应付账款 - 暂估应付款 10000 现在冲销(分录金额与暂估一致,用红字或负数):借:库存商品 - 暂估 -10000贷:应付账款 - 暂估应付款 -10000 2. 按实际发票金额重新入账 假设收到发票金额为不含税 10000 元,税额 1300 元:借:库存商品 10000应交税费 - 应交增值税(进项税额)1300贷:应付账款 - XX 供应商 11300 3. 调整已结转的暂估成本 若暂估成本与实际成本一致(如暂估 10000 元,发票也是 10000 元):无需调整成本,因金额无差异,不影响利润。 若暂估成本与实际成本不一致(如暂估 10000 元,发票实际 9500 元):需冲销多结转的成本(用红字):借:主营业务成本 -500贷:库存商品 -500 4. 税务衔接 若第一季度企业所得税已申报,且暂估成本在汇算清缴前取得发票,可直接在当年税前扣除,无需调整季度申报。 若暂估成本与实际成本有差异,需在当期账务中调整,确保账面成本与发票一致,避免后续税务风险。
2025-11-15
您好 是在10月份的时候做做一笔红冲暂估就可以
2019-10-29
您好, 是的  可以这么做的
2024-06-05
你好,对的,是这么做的。
2021-04-09
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