演示账套

Q

一般纳税人，2020年7月收到退回的2019年7多交的增值税，附加税，如何做账？分录怎么处理？（2019年由于开了冲红发票，当时是小规模纳税人，税率申报错误，导致多交了一千多的增值税，和一百多的附加税，今年申请了退税，本月收到税款）

2020-08-10 11:29

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-10 11:38

借银行贷应交税费应交增值税借税金及附加负数贷应交税费负数借银行贷应交税费

快账用户4815 追问 2020-08-10 14:00

退以前年度的不应该冲以前年度损益吗？

齐红老师解答 2020-08-10 14:09

你要修改汇算清缴的吗

快账用户4815 追问 2020-08-10 14:12

不是的，这是退的去年的税，应该冲减去年的收入呀

齐红老师解答 2020-08-10 14:30

是要冲去年的可是去年汇算清缴结束了不修改汇算清缴的前提下做当年的损益里面在20年调整

快账用户4815 追问 2020-08-10 14:33

金额不大就不用调整吗

齐红老师解答 2020-08-10 14:38

金额大也不用调整去年的汇算清缴基本不让修改

快账用户4815 追问 2020-08-10 14:44

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-10 14:47

不用客气的应该的

借银行贷应交税费应交增值税借税金及附加负数贷应交税费负数借银行贷应交税费

2020-08-10

借银行贷应交增值税，借银行贷应交税费，借税金及附加负数，贷应交税费负数，你这个附加税金额不大吧，这个不大可以直接冲掉，

2020-08-10

你好多缴纳的增值税你们收入也多确定了吗

2020-08-06

你好，那你多交税款挂到了应交税费借方余额的吗？

2022-04-01

借银行存款贷应交税费-应交增值税借应交增值税贷主营业务收入

2021-04-08

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