老师，我们计提工资时候按照实发数计提了，现在需要缴纳住房公积金，单位部分正常计提，个人部分计提工资处理，麻烦看看我的做法对吗
你好，个人部分不应该入管理费用，入其他应收款-个人
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老师，我们计提工资时候按照实发数计提了，现在需要缴纳住房公积金，单位部分正常计提，个人部分计提工资处理，麻烦看看我的做法对吗
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老师你好 我发现我2021年的公积金分录都做错了 我是 计提的时候 借 管理费用 公积金 单位部分 其他应收款 公积金 个人部分 贷 应付职工薪酬 应付住房公积金 支付的时候是 借 应付职工薪酬 住房公积金 其他应收款 公积金 个人部分 贷 银行存款 发放工资的时候 又做成了 借 应付职工薪酬 应付职工工资 贷 银行存款 其他应收款 公积金 个人部分 。。。。。 我的问题是公积金个人部分是不是不应该计提的 我现在怎么办呢？怎么调账？
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老师好，我们现在计提10月份的工资，单位有五险一金，保险和公积金，还有个税公司给缴纳了，计提工资的时候看哪个数啊， 是应发工资合计数+保险公司个人合计数+公积金公司个人合计数呢？ 还是看应付合计数呢？ 还有个税，个税公司也交完了，怎么计提呢？ 具体的会计分录是怎样的？谢谢老师
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老师我有一个疑问，我们社保费是8月10日扣7月份的。公积金是7月缴纳7月的。我们7月工资是8月15日发放。你看我这工资表，我7月做账计提工资，应发工资是196562.09我是按照这个计提吗？还是拿这个数减去公积金个人部分计提呢
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老师，有个员工是自己缴纳公积金的，单位缴纳部分和个人缴纳部分都是他自己缴纳的，共442，我计提不计提，上缴的时候这样填可以吗？到时发工资的时候扣掉
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老师，这一步是计提的工资啊！我计提工资时候按照扣除社保公积金实发计提的，没有按照应发计提呢，这个不应该这样处理吗？
您好，对呀，个人承担的公积金，不是企业的费用，也不应该入管理费用。
老师，那计入其他应收款不是在单位个人名下挂上账了吗？这个该怎么冲呢
你好，我们计提公积金的时候，不需要计提个人部分的。因为我们计提的都是企业的费用。
老师，那个人承担部分不是应该从工资里扣吗？工资计提时候不是应该计入管理费用吗？
您好，是的，工资计提的时候，是入管理费用。我明白了，您的意思是您在计提工资的时候，没有包含了个人公积金这部分。那您在计提个人公积金的时候，可以入管理费用。
哈哈哈，是啊是啊，老师，可以吗？
您好，也可以这样，结果都是一样的意思。
终于有人明白我了啊，呜呜X﹏X，因为公积金我们是月初就交了，计提工资是月底按照扣除社保和公积金后的实发数计提的，所以我缴纳时候直接就把工资（公积金）这部分先计提了。
因为我们的固有思维的，都是一起计提的。所以一会绕不过弯来。哈哈哈
爱你/ 老师
谢谢，祝您工作顺利，身体健康。