同学你好,你可以按汇算清缴里加进去的收入及成本,把凭证补录到帐里,可以补到发生的那一年(需要反结转),也可以补到今年,涉及损益类的科目(收入成本)通过以前年度损益调整科目进行处理就可以了。
老师,您好 公司经过一次稽查,定性为偷税,补交了20万增值税。会计对当年的企业所得税汇算清缴进行了更改,把补交的增值税相对应的收入及成本加了进去。但是账上没有做收入及成本结转,所以我账上的库存商品现在偏高。这样的情况我该如何处理比较好?
你好,目前遇到一个问题在申报19年企业所得税的时候,企业所得税收入少确认了60多万,经过核查是属于月末会计少结转了60多万,现在我进行企业企业所得税纳税修改,增加收入了,如若不调整成本就会存在要上税,但是有一张19年12月的发票我做到了20年1月份的账里面,现在要怎么处理比较妥当~
我单位于2018年找了个人运输,对方提供的发票,在2020年被认定对方虚开,但是我们不知情,因为我公司是A级纳税人,所属区的税务局让我公司做了进项转出和成本红冲,但是本周稽查局又来找我们,说要证明自己是善意的才能不罚款,我公司是高新企业,不能有行政处罚的,请问老师这个能被认定为善意吗? 二:在自查过程中我公司发现还有一次运输发票,也是个人提供的发票,现在对方联系不上了,纠结要不要主动转出?如果主动转出,是去改当期增值税申报记录和当年汇算清缴,还是在本月进项转出和成本红冲,更有利于我司?还是等出事了再做处理?
某市国税稽查局2016年12月对辖区内的S工业公司(增值税一般纳税人,适用增值税税率17%)2016年度纳税情况进行检查。经查发现,S公司2016年7月至9月间“其他应付款”科目存在异常,经过调取记账凭证进行检查发现有大量销售款未按规定记入“主营业务收入”科目中,经逐项核对“其他应付款”科目中有3510万元(含税)属于销售款,并且此款项没有按规定进行纳税,某市国税稽查局限期5天补税。S公司2016年各月份均没有留抵税额。经查实S公司应将对应的成本进行了结转,该公司应当如何进行调账,并计算应补缴税款(不考虑滞纳金及罚款、地方教育费附加)。
企业从业人员人数为120人,资产总额5500万元。该公司采用查账征收方式,企业所得税技年计算、分月预缴、年终汇算清缴方式。该公司适用的企业所得税税率为25%,公司办理2020年度企业所得税汇算清缴时,有关经济业务资料如下。(1)公司通过中国希望工程基金会向山村小学捐赠产品一批,成本价为12.8万元,市场销售价格为16万元,对该项捐赠行为进行会计核算时按成本价值直接冲减了库存商品,按市场价格计算的增值税销项税额2.08万元与成本价值合计14.88万元计入“营业外支出”账户。(2)公司2020年度无以前年度亏损(2015年至2019年均无亏损)。2020年度已经累计预缴企业所得税53万元。题书根据上述业务资料计算兴华公司2020年应纳税所得额及汇算清缴应补(退)的企业所得程税。
老师问下,生产渠道营运资金中的其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大说明了什么问题
老师问下,公司由占用自有资金转为占用供应商的资金,原因是因为公司可能增强了与供应商的谈判能力,从而延迟付款吗
老师问下,公司的其他应付款欠款第一名为直营门店备用金,应付职工薪酬占比第一为短期薪酬,其他应付款占比第一为供应商保证金说明什么
老师好!请问非成品油与非成品油调和需要缴消费税吗?
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老师,供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
意思是确认收入 借:应收账款 贷:以前年度调整 结转成本 借:以前年度调整 贷:库存商品 是这样吗?
对的,你的理解是对的。
没有这个科目怎么办?
没有这个科目,直接用利润分配—未分配利润,因为以前年度损益调整是个过度科目,小企业会计准则的,可以直接用“利润分配—未分配利”