老师，理账的时候发现之前的会计在18年暂估了一笔100多万成本（到现在也没有实际支出也没有发票），又少记了一笔50多万的成本（两者没有关联），我现在能把这两笔对冲一下么？如果我动了之后税务局查到了责任在我么
你好！按规定是不可以对冲的，需要单独各调各的。
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老师，理账的时候发现之前的会计在18年暂估了一笔100多万成本（到现在也没有实际支出也没有发票），又少记了一笔50多万的成本（两者没有关联），我现在能把这两笔对冲一下么？如果我动了之后税务局查到了责任在我么
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我是在今年4月份接手的现在这个建筑公司，4月份重新建立的账套，我发现在2022年12月份的时候之前会计做了一笔暂估成本的分录，400万左右（借主营业务成本贷应付账款暂估）而且没有在企业所得税前调增，现在发票在陆续回来，我还能在做之前的分录红冲吗？关键是这两个月根本没有收入，我没有办法结转成本，如果按照上面的分录做了的话，就会有主营业务成本这个科目了，而且是负数
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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老师，之前会计在三月份的时候做了暂估借主营业务成本贷应付账款暂估300万，我是在4月份接手的这个建筑公司，我这边是新建的账套，然后我在5月份回来一笔暂估发票，我没有冲减暂估，直接入了成本，现在7月份的时候发现了这个问题，可以在7月份直接做暂估分录吗？他之前没有用工程施工科目，我现在加上了这个科目
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因为领导不想现在补税，多暂估的那一笔我不动它可以么
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因为领导不想现在补税，多暂估的那一笔我不动它可以么
如果税务局查出来，会追究我个人的责任么？
你好，不涉及增值税的话，一般不会追究个人责任，但是你们企业会要求补交税金。会有罚款和滞纳金。
即使有涉及增值税，之前会计的行为也会影响到我么
你好，增值税的话你不调整就不影响你。