老师你能帮我解释一下当期所得税怎么算的吗？递延所得税我会

2020-08-31 21:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-08-31 21:31

您好所得税里，所有数据的口径都需要按照税法认可的来。收入4200 税法认可的成本(20000-400)*20% 折旧费用400 租金收入500，其他业务成本100

快账用户9364 追问 2020-08-31 21:33

右下角350是什么鬼

齐红老师解答 2020-08-31 21:40

这是会计口径计算出来的所得税费用可以看下上面的分录公允价值变动损益1000 其他业务收入500 其他业务成本100 其他业务收入4200 其他业务成本4200 最后公允价值变动损益和其他业务成本，都是利润表项目，一增一减，整体不影响。上面合计就是利润总额1400，所得税费用1400*25%＝350

快账用户9364 追问 2020-08-31 22:01

为什么会计口径算出来的=当期＋递延所得税这是凑巧吧我一刷会计的时候所得税没太懂所以这卡住了二刷的时候一定要学会

齐红老师解答 2020-08-31 22:04

这是必然的呀所得税费用＝应交所得税＋递延所得税这是个等式。

快账用户9364 追问 2020-08-31 22:12

嗯嗯我还是学了所得税在研究吧老师头像没有之前的好看哦！/::>

您好所得税里，所有数据的口径都需要按照税法认可的来。收入4200 税法认可的成本(20000-400)*20% 折旧费用400 租金收入500，其他业务成本100

2020-08-31

你好，学员，这个解题的思路是本期确认的递延等于=期末递延余额减去期初递延的余额期末递延等于=（期初其递延还原为暂时性差异%2B或者-本期发生的暂时性差异）乘以税率

2021-08-23

您好，一般纳税人是计算所得税费用时用递延所得税负债减去递延所得税资产。题目不算的原因是483是应纳税所得额，不是利润总额。

2020-08-25

你好，当期所得税=应纳税所得额*税率。递延所得税=期初递延所得税*（本期增加-本期减少）*税率

2021-03-02

您好，因为前面先算的是递延所得税资产总额，所以需要再把不是借所得税费用的金额挖出来。

2021-08-11

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