住房公积金同时在其他应收款,其他应付款挂账,怎么处理？能冲销吗？

每个月没计提，上个会计公积金累积下来的，我也就跟着记的，每个月都是这么记的借：管理费用—公积金 借：其他应收款—个人公积金 贷：银行存款 另作 借：其他应收款—单位缴纳公积金 贷：其他应付款—单位缴纳公积金 这种情况怎么处理？其他应收款和其他应付款的公积金往来挂账是一个数，这种情况能冲销吗？

您好，如果两个科目是相同的数的话，可以对冲

怎么对冲呢？红字直接冲销这些年的累计数就可以吗？ 借：其他应收款—单位缴纳公积金25万 贷：其他应付款—单位缴纳公积金25万 冲销 借：其他应收款—单位缴纳公积金-25万 贷：其他应付款—单位缴纳公积金—25万 是这样吗？ 为什么公积金要这么挂账呢？公积金必须挂账吗？

您好，账做的不够对的。 您看下正确的账务处理方法 计提工资 计提工资 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得税 银行存款【实发工资】

老师，我现在是否要把公积金单位挂账冲销呢？

你好，您现在建议冲一下

冲销分录这么做吗？ 借：其他应收款—单位缴纳公积金-25万 贷：其他应付款—单位缴纳公积金—25万

您好，是的，根据余额直接冲

好的，谢谢老师