你好,同学。 如果你计算用的是期末差异金额计算的,那么就需要减去期初。 如果用当期差异计算的,就不考虑减去期初
这道题目在计算应交所得税时候以前年度未弥补180万减去了,然后在递延所得税时候也减了个100 是不是因为在当期抵扣了,所以减掉,然后在递延所得税那里因为已经当期抵扣了,所以相当于转回递延所得税资产
算当期递延所得税时。为什么有的算出当年所有业务的递延所得税还要减去当年的期初。而有些是算当年的暂时性差异加上期初。然后算出递延所得税再减去期初。
老师在所得税这一章计算当年应纳税所得额时,如果期初有递延资产余额12.5,然后当年的税率25%和未来的税率15%不一样的时候,在计算应纳税所得额时期初递延所得税资产的余额是要减去还是加上啊?
老师,请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元,递延所得税负债余额50万元”,这两个数据没有运用到呢?不是对当年的所得税费用有影响吗?当年计提存货跌价准备50万元,不是形成可抵扣暂时性差异?(递延所得税资产=50×25%=12.5,这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额?) 当期所得税=(800+50(计提存货跌价准备调增))×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题(为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”)
甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元,与之对应的未弥补亏损为800万元;递延所得税负债无期初余额。 与 借:所得税费用 14.25 贷:递延所得税负债 14.25 (4)当期所得税(应交所得税)为986.38万元;递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ?题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用??
请问老师,我们公司代A公司收了保险公司的返点2000元。A公司开了一张2000发票给我们,我们就把这2000元的返点转账到A公司的公账上,这张发票我们应该如何入账?
老师,我出差从网络平台定宾馆,我住的a宾馆,a不给我开发票,发票是b旅行社开给我的,按照差额开票,旅游服务~住宿费,请老师帮我分析一下业务,旅行社和宾馆的业务实质
老师,一张成本发票可以分开入账么?
你好老师,我们筹建期的的装修费有1000万,是哪种总包的订单,里面包含固定资产,库存商品,低值易耗品,做长期待摊的时候需要分出来么?还是直接全部计入长期待摊费用?
小规模纳税人无票收入填在增值税申报表的哪里
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老师,哪个磅车使用费我们公司从公户转过去了,可以让他再退回来么,有手续费么
老师,新办企业开通税务登记 要怎么操作 线上还是线下?
这种题要怎么做啊?麻烦老师帮忙解析一下
租赁企业的租赁物资出售的会计分录