演示账套

老师好！请问小规模纳税人季度未达30万，免征增值税，我有个问题就是，那之前零散开的票钱已交税务局了，怎么算是免交增值税呢？望老师多指点，非常感谢！

2020-09-10 17:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-09-10 17:25

您好，之前零散开的票是增值税专用发票是吗？如果开的是增值税专用发票，即使季度收入未达30万元，增值税是不免的，比如，季度收入 20万，其中开具专用发票15万，开具普通发票5万，那么15万的专用发票对应的增值税不免，普通发票5万对应的增值税免征。

快账用户9059 追问 2020-09-10 17:34

嗯嗯，专票不管多少都要交税。那若普票没有达到30万，话说是免征，请问我们在实际去开普票时，去税务局代开，那会儿不用交税吗？还是说，先在开票时交税，等一个季度后发现没有达到30万，税务就会最后将之前开普票的税款退还给我们？所以是免征？还是说，在一开始开普票时，我们就不用交税？

齐红老师解答 2020-09-10 17:45

普票一般是不需要去税务局代开的，在自己公司就可以开普票，你们是代开的普票吗？

快账用户9059 追问 2020-09-10 17:55

你意思代开普票就需要交税？(不管是否达到季度规定额)自家申请开普票就不用交税，(在没达到规定金额)？

齐红老师解答 2020-09-10 18:02

一般普票是不代开的，自己就可以在公司里开。普票自己在公司里开，季度收入如果小于30万，申报增值税时就直接免税。

快账用户9059 追问 2020-09-10 18:18

由于没在小企业里待过，也没开过普票，请问若开票是在自家税控机上开，还是怎么开？

齐红老师解答 2020-09-10 18:21

是的，开票是自己公司开的

2020-09-10

你好应该算上冲红之后的净额来计算整期的销售额

2020-12-25

你好，个体户的话是这么多。

2023-01-11

同学您好，那您只能享受月销售低于十万，可以减免增值税，如果超过十万的话，是不能减免的

2020-10-29

你好，这个未交增值税的余额转入营业外收入

2023-11-28

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